防偽稅控開票系統(tǒng) 增值稅專用發(fā)票 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證 進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)憑證抵扣單作為采購方提交憑證單進(jìn)行認(rèn)證留存供主管稅務(wù)機(jī)關(guān)參考，作為賣方核定銷售收入和增值稅銷項(xiàng)稅額的憑證。一般納稅人須到稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫《黨員活動(dòng)家*高發(fā)票定額申請表及毫米對照表、教師職稱等級表、職工考核評分表、一般年金現(xiàn)值系數(shù)表》，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況設(shè)定*高值 開票限額一般分為千元版、萬元版、10萬元版、100萬元版、1000萬元版、1億元版元版，*常見的就是這里的10000元版和100000元版。開票限額是對開票金額的限制。例如，萬元版專用發(fā)票的*高開票金額為1萬元，但總價(jià)稅*高可達(dá)11700元。不包括11700元的不同開票限額的專用發(fā)票使用與防偽稅相同的發(fā)票樣式。使用受控發(fā)票制度是為了防止不法分子利用增值稅專用發(fā)票偷稅漏稅，加強(qiáng)增值稅管理。納稅人應(yīng)使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)，以下簡稱防偽稅控系統(tǒng)，使用專用發(fā)票。這里的用途包括購買和開具支付和注銷證明以及相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文的專用紙質(zhì)發(fā)票。同意實(shí)行專用設(shè)備和通用設(shè)備采用數(shù)字密碼和電子存儲技術(shù)管理專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。專用設(shè)備是指金稅卡IC卡讀卡器等設(shè)備。通用設(shè)備是指計(jì)算機(jī)打印機(jī)、掃描儀等設(shè)備。

稅務(wù)機(jī)關(guān)按照《增值稅暫行條例》實(shí)施細(xì)則規(guī)定，納稅人銷售的貨物，包括視同銷售、應(yīng)稅勞務(wù)、非應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的，應(yīng)當(dāng)出具給買方的特殊發(fā)票。商業(yè)企業(yè)、一般納稅人、零售煙酒、食品、服裝、鞋帽等不得開具包括部分化妝品勞保用品在內(nèi)的消費(fèi)品的專用發(fā)票。小規(guī)模納稅人需要開具專用發(fā)票的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具銷售免稅貨物。除非法律法規(guī)和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定，不得開具專用發(fā)票。一般納稅個(gè)人銷售商品或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的，可以在使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售商品或應(yīng)稅勞務(wù)清單》并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的同時(shí)，某開具專用發(fā)票和專用發(fā)票. 專用發(fā)票開具要求及開具時(shí)限 1、專用發(fā)票開具要求 1、項(xiàng)目齊全，與實(shí)際交易相符。2. 字跡必須清晰，不得有橫線或錯(cuò)位。3、發(fā)票單、扣單應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4、增值稅義務(wù)發(fā)生時(shí)開具的增值稅專用發(fā)票。2. 增值稅專用發(fā)票開具時(shí)限：1 預(yù)收貨款的，由受托銀行代收受托銀行代收結(jié)算。2 付款和交貨的結(jié)算方式為收到貨款之日。3 信用分期付款的結(jié)算方式為承包裝修裝修工程的合同權(quán)益。轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議、建設(shè)工程合同協(xié)議、租賃合同范本、購房合同協(xié)議，在購房合同協(xié)議約定的付款日當(dāng)日。4 以收到受托人寄出的托運(yùn)單之日為寄售方式將貨物交付他人。5 有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)，某會(huì)計(jì)納稅人將貨物從一個(gè)組織轉(zhuǎn)移到另一個(gè)組織進(jìn)行銷售。根據(jù)規(guī)定，受托銀行用于受托銀行的收款和結(jié)算。2 付款和交貨的結(jié)算方式為收到貨款之日。3 信用分期付款的結(jié)算方式為承包裝修裝修工程的合同權(quán)益。轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議、建設(shè)工程合同協(xié)議、租賃合同范本、購房合同協(xié)議，在購房合同協(xié)議約定的付款日當(dāng)日。4 以收到受托人寄出的托運(yùn)單之日為寄售方式將貨物交付他人。5 有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)，某會(huì)計(jì)納稅人將貨物從一個(gè)組織轉(zhuǎn)移到另一個(gè)組織進(jìn)行銷售。根據(jù)規(guī)定，受托銀行用于受托銀行的收款和結(jié)算。2 付款和交貨的結(jié)算方式為收到貨款之日。3 信用分期付款的結(jié)算方式為承包裝修裝修工程的合同權(quán)益。轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議、建設(shè)工程合同協(xié)議、租賃合同范本、購房合同協(xié)議，在購房合同協(xié)議約定的付款日當(dāng)日。4 以收到受托人寄出的托運(yùn)單之日為寄售方式將貨物交付他人。5 有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)，某會(huì)計(jì)納稅人將貨物從一個(gè)組織轉(zhuǎn)移到另一個(gè)組織進(jìn)行銷售。根據(jù)規(guī)定，

增值稅征收時(shí)為貨物轉(zhuǎn)移之日。6 貨物作為投資提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者。貨物于貨物轉(zhuǎn)移之日分配。7 貨物于貨物轉(zhuǎn)移之日分配給股東。對商品的銷售進(jìn)行管理，向采購人開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折扣，應(yīng)根據(jù)不同情況按以下規(guī)定處理。一般納稅人在開具專用發(fā)票的當(dāng)月收到銷售退貨的退回發(fā)票單。抵扣券符合作廢條件的，抵扣券視為無效。收到的抵扣券不超過開具發(fā)票當(dāng)月賣家的價(jià)值?；蛞蜾N售部分退貨、銷售折扣等原因采購人應(yīng)按照國稅發(fā)[2006]156號《關(guān)于使用特殊增值發(fā)票的規(guī)定》的通知用工通知通知工資調(diào)整通知內(nèi)部競爭通知通知漲價(jià)與國稅發(fā)〔2007〕18號關(guān)于《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的補(bǔ)充通知 到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取并填寫《增值稅專用發(fā)票開具申請表》 Tax Invoices in Red Letter》并在申請表上填寫具體原因及相應(yīng)的藍(lán)字，核對發(fā)票信息后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)《關(guān)于開具紅字增值稅專用發(fā)票的通知》。買方不轉(zhuǎn)移進(jìn)項(xiàng)稅額。賣家收到《通知》后，才能開具紅字專用發(fā)票，即負(fù)輸出發(fā)票。憑《通知》開具專用發(fā)票時(shí)，使用銷售清單規(guī)定，企業(yè)在填寫銷售貨物增值稅發(fā)票時(shí)，需注明銷售貨物的明細(xì)。名稱必然要填寫多張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，而且增值稅發(fā)票的購買數(shù)量是有限的，所以不可能占用大量發(fā)票。為減少開具增值稅專用發(fā)票的工作量，降低增值稅專用發(fā)票的使用成本。開具銷售清單時(shí)允許使用專用發(fā)票。允許開具增值稅專用發(fā)票。商品名稱在銷售清單欄中注明。銷售清單的正面只顯示銷售額和稅額。納稅人打印發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)使用內(nèi)置的發(fā)票打印格式進(jìn)行打印。2007年之前，國家并沒有具體規(guī)定銷售清單的具體款式。不同省市的用途各不相同。納稅人打印發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)使用內(nèi)置的發(fā)票打印格式進(jìn)行打印。2007年之前，國家并沒有具體規(guī)定銷售清單的具體款式。不同省市的用途各不相同。納稅人打印發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)使用內(nèi)置的發(fā)票打印格式進(jìn)行打印。2007年之前，國家并沒有具體規(guī)定銷售清單的具體款式。不同省市的用途各不相同。

在某些地區(qū)，仍然有手寫的銷售清單。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修改增值稅特殊稅種使用規(guī)定的通知》國稅發(fā)第2006156號，各級稅務(wù)機(jī)關(guān)不再由企業(yè)直接印制或提供“銷售清單”。防偽稅控打印銷售清單的載體一般是具有復(fù)印功能的四聯(lián)白紙發(fā)票。管理人的相關(guān)規(guī)定是針對增值稅專用發(fā)票的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人從事發(fā)票的收購工作。發(fā)票管理員應(yīng)用于保管、填寫和稅務(wù)復(fù)印等一系列任務(wù)。其他人員不得隨意聯(lián)系發(fā)票管理員。發(fā)票管理員上崗前應(yīng)參加當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)組織的發(fā)票管理員培訓(xùn)?？荚嚭细窈蟀l(fā)給發(fā)票管理員資格證書、決算、暑假、讀好書、辭職信、個(gè)人欠費(fèi)起訴書、示范文本，并由支部書記作說明。國家對銷售專用發(fā)票的要求非常嚴(yán)格。復(fù)辦企業(yè)在領(lǐng)購發(fā)票時(shí)需有發(fā)票管理員，持有發(fā)票管理員資格證、稅務(wù)登記證、增值稅一般納稅人資格證、發(fā)票領(lǐng)用簿、稅控IC卡、失效當(dāng)月和輸出負(fù)發(fā)票等要求。向稅務(wù)機(jī)關(guān)索取文件以取得發(fā)票。對采購發(fā)票有不同要求的企業(yè)可以靈活使用。發(fā)票管理人員在填寫和保管發(fā)票時(shí)，必須嚴(yán)格按照國家規(guī)定執(zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)拒絕向公司銷售發(fā)票。參加一般納稅人年度年檢時(shí)增值稅發(fā)票翻譯模板下載，應(yīng)同時(shí)提供發(fā)票管理人資格證書。參與年檢企業(yè)系統(tǒng)頁面。通常，安裝在企業(yè)計(jì)算機(jī)上的涉稅系統(tǒng)包括防偽稅控開票系統(tǒng)、在線認(rèn)證系統(tǒng)和在線申報(bào)系統(tǒng)。那些未安裝的不會(huì)顯示在計(jì)算機(jī)上。登錄防偽稅控系統(tǒng)操作說明雙擊電腦桌面防偽稅控快捷方式進(jìn)入系統(tǒng)，選擇操作員輸入密碼進(jìn)入開票系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置模塊操作說明，本模塊為操作比較簡單。帶客戶代碼的操作說明 客戶代碼主要用于錄入和存儲采購公司的基本開票信息，方便公司日常開票。操作比較簡單。按照操作提示操作即可。產(chǎn)品代碼主要用于輸入和存儲公司發(fā)出的貨物。基本數(shù)據(jù)操作比較簡單，按照操作提示輸入即可 選擇操作員輸入密碼進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置模塊操作說明，這個(gè)模塊操作比較簡單。帶客戶代碼的操作說明 客戶代碼主要用于錄入和存儲采購公司的基本開票信息，方便公司日常開票。操作比較簡單。按照操作提示操作即可。產(chǎn)品代碼主要用于輸入和存儲公司發(fā)出的貨物。基本數(shù)據(jù)操作比較簡單，按照操作提示輸入即可 選擇操作員輸入密碼進(jìn)入進(jìn)銷存系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置模塊操作說明，這個(gè)模塊操作比較簡單。帶客戶代碼的操作說明 客戶代碼主要用于錄入和存儲采購公司的基本開票信息，方便公司日常開票。操作比較簡單。按照操作提示操作即可。產(chǎn)品代碼主要用于輸入和存儲公司發(fā)出的貨物?；緮?shù)據(jù)操作比較簡單，按照操作提示輸入即可 帶客戶代碼的操作說明 客戶代碼主要用于錄入和存儲采購公司的基本開票信息，方便公司日常開票。操作比較簡單。按照操作提示操作即可。產(chǎn)品代碼主要用于輸入和存儲公司發(fā)出的貨物?；緮?shù)據(jù)操作比較簡單，按照操作提示輸入即可 帶客戶代碼的操作說明 客戶代碼主要用于錄入和存儲采購公司的基本開票信息，方便公司日常開票。操作比較簡單。按照操作提示操作即可。產(chǎn)品代碼主要用于輸入和存儲公司發(fā)出的貨物?；緮?shù)據(jù)操作比較簡單，按照操作提示輸入即可

發(fā)票管理模塊操作說明。該模塊是進(jìn)銷存系統(tǒng)的主要操作部分。企業(yè)收到并采購發(fā)票后，通過讀票方式將發(fā)票讀入系統(tǒng)，然后填寫發(fā)票并開具發(fā)票。發(fā)票查詢及其他工作發(fā)票管理模塊-專用發(fā)票填開 操作說明 企業(yè)通過填開專用發(fā)票來完成開票工作。如果之前已經(jīng)開出開票單位和銷售貨物，重新填寫只要選擇新添加的單位和貨物就可以通過系統(tǒng)設(shè)置添加到企業(yè)中。通常報(bào)價(jià)為含稅單價(jià)，為方便開票企業(yè)在開票時(shí)可使用含稅價(jià)按鈕切換不同價(jià)格。無需手動(dòng)計(jì)算。無論公司在開票時(shí)選擇什么價(jià)格，發(fā)票都會(huì)以免稅價(jià)格顯示。發(fā)票打印需要特殊的發(fā)票打印要求。打印內(nèi)容必須在發(fā)票中。密碼區(qū)的內(nèi)容必須在指定的框架內(nèi)。框架外的內(nèi)容未經(jīng)認(rèn)證。企業(yè)必須重新開業(yè)。企業(yè)在填寫發(fā)票時(shí)必須按照發(fā)票的順序使用核對系統(tǒng)。在打印相同的數(shù)字之前，*好先放一張白紙，嘗試打印一次增值稅發(fā)票翻譯模板下載，檢查打印的內(nèi)容是否在指定范圍內(nèi)，然后再打印。您可以通過發(fā)票查詢選擇要打印的發(fā)票，選擇打印和打印發(fā)票。您必須使用手寫筆打印機(jī)將所有發(fā)票一起打印。使用噴墨打印機(jī)打印發(fā)票管理模塊-專用發(fā)票填寫貨物清單。操作說明 企業(yè)可以在列表中填寫產(chǎn)品類型列表并退出列表。操作完成后，數(shù)據(jù)自動(dòng)匯總到專用發(fā)票中。發(fā)票管理模塊-專用發(fā)票開具及負(fù)發(fā)票開具 碼號系統(tǒng)彈出對應(yīng)正發(fā)票的碼號及相關(guān)信息確認(rèn)窗口。確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)的發(fā)票管理模塊——填寫專用發(fā)票并開具負(fù)發(fā)票樣本發(fā)票管理模塊——本月發(fā)票作廢操作說明 已退貨的發(fā)票可直接作廢重新開具。開具無效發(fā)票的相關(guān)復(fù)印件全部失效后，方可作廢。無效發(fā)票不可撤銷。

操作DOS版系統(tǒng)后，可以逆轉(zhuǎn)失效。單擊要作廢的發(fā)票，選擇要作廢的發(fā)票，點(diǎn)擊作廢按鈕確認(rèn)，發(fā)票將作廢。點(diǎn)擊發(fā)票查詢，選擇查詢月份。點(diǎn)擊確認(rèn)后，會(huì)顯示當(dāng)月的發(fā)票明細(xì)。稅務(wù)處理模塊操作指令可用于完成稅務(wù)復(fù)印工作。稅務(wù)處理模塊-月度統(tǒng)計(jì)操作說明。開票情況包括正發(fā)票、負(fù)發(fā)票、無效發(fā)票、存貨發(fā)票等相關(guān)發(fā)票數(shù)量和相關(guān)金額，方便企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)處理。點(diǎn)擊月統(tǒng)計(jì)選擇查詢月份，點(diǎn)擊確認(rèn)查看當(dāng)月發(fā)票狀態(tài)。上述功能也可以通過發(fā)票數(shù)據(jù)查詢來實(shí)現(xiàn)。處理模塊-發(fā)票數(shù)據(jù)和狀態(tài)查詢操作說明。通過發(fā)票查詢和狀態(tài)查詢，可以查看當(dāng)月企業(yè)發(fā)票基本信息和稅控卡基本信息。點(diǎn)擊發(fā)票數(shù)據(jù)和狀態(tài)查詢，選擇需要查看的內(nèi)容。并針對月初數(shù)據(jù)傳輸操作的操作說明，及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)復(fù)制處理。納稅申報(bào)成功后，持稅控IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)復(fù)印納稅。單擊稅務(wù)副本處理以選擇稅務(wù)副本日期，然后單擊確定。通過數(shù)據(jù)傳輸?shù)杰洷P，通過軟盤稅拷貝系統(tǒng)維護(hù)模塊操作說明這個(gè)模塊很少用到，比較簡單。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要選擇使用稅務(wù)復(fù)印件申報(bào)操作說明。網(wǎng)上申報(bào)成功后，持稅控IC卡到辦稅服務(wù)大廳辦理稅務(wù)復(fù)印件申報(bào)。防偽稅控代理開票。增值稅發(fā)票管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容之一。稅務(wù)發(fā)票的收取、保管、發(fā)票申報(bào)等工作應(yīng)由專人完成。一般來說，有發(fā)票系統(tǒng)的房間應(yīng)該安裝保險(xiǎn)門。增值稅發(fā)票應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，以確保增值稅發(fā)票的安全。